Balanço para banco: o que levar e o que evitar

Balanço para banco não é um documento especial: é o mesmo balanço patrimonial que sai da escrituração da empresa, com a demonstração do resultado junto. A lei exige uma contabilidade só, uniforme e fiel à situação real, então o "balanço de banco", ajustado para parecer melhor, não tem base e cria um risco para o próprio empresário.

Isto é para o dono que vai pedir capital de giro, financiar uma máquina ou renovar um limite e ouviu do gerente "manda o balanço". O que muda na prática é o preparo: com as demonstrações em dia e coerentes com o que foi declarado ao fisco, a conversa começa do ponto certo.

Por que não existe balanço só para o banco

O Código Civil, art. 1.179, obriga o empresário e a sociedade empresária a manter um sistema de contabilidade com escrituração uniforme dos livros e a levantar anualmente o balanço patrimonial e o de resultado. O art. 1.188 diz que o balanço deve exprimir, com fidelidade e clareza, a situação real da empresa.

Em outras palavras: a empresa tem um balanço, não dois. Quando alguém sugere "um balanço para o banco" com números diferentes dos livros, está falando de um documento que não bate com a escrituração oficial.

Para quem entrega a escrituração contábil digital, a ECD, isso pesa ainda mais. Depois de transmitida, a ECD só pode ser substituída nos casos da IN RFB 2.003, art. 8º, com Termo de Verificação. Quem entrega e quando está em ECD, a Escrituração Contábil Digital: quem é obrigado, prazo e multa.

O que o banco costuma pedir

Não há norma que defina o que um banco pede para conceder crédito a uma empresa. Cada instituição tem sua política, e ela muda com o valor, o prazo e a garantia. Os documentos que aparecem com frequência nos pedidos são:

Balanço patrimonial do último exercício encerrado.
Demonstração do resultado do mesmo exercício.
Relação de faturamento dos últimos meses.
Relação de dívidas, com bancos, prazos e parcelas.
Balancete recente, quando o último balanço já está distante.

A lista acima é uma referência para você se organizar, não uma regra. Pergunte ao gerente, por escrito, exatamente o que ele precisa e em que formato.

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O balanço para banco precisa de assinatura do contador?

Sim. Pelo Código Civil, art. 1.184, §2º, o balanço é assinado pelo profissional de contabilidade habilitado e pelo empresário, e quem assina e o que o documento contém estão em Balanço patrimonial: o que é, o que cada grupo mostra e quem assina.

A assinatura do empresário tem peso: ele declara, junto com o contador, que aqueles números são os da empresa. Por isso vale ler o balanço antes de assinar, e não só antes de mandar ao banco.

Como as demonstrações entram na análise de crédito

Nenhuma regra pública diz quanto de limite ou de taxa corresponde a cada número do balanço. O que é possível dizer é o que quem empresta quer entender:

Capacidade de pagamento: a empresa gera resultado e caixa para pagar as parcelas?
Folga de curto prazo: o que vence logo está coberto pelo que entra logo?
Dívida atual: quanto a empresa já deve e a quem?
Coerência: os números do balanço conversam com o faturamento declarado e com o extrato?

Os três primeiros pontos aparecem na liquidez, no endividamento e na margem, que você pode calcular antes da reunião com o guia de Indicadores financeiros: como calcular pelas demonstrações contábeis e o que cada um diz. Saber ler o próprio balanço antes do gerente ajuda a explicar o que ele vai perguntar. O passo a passo está em Como ler um balanço: liquidez, endividamento e capital de giro para o dono da empresa.

Como preparar as demonstrações antes de pedir crédito

A melhor preparação acontece meses antes do pedido, não na semana dele. Alguns cuidados práticos:

Feche o ano no prazo. Balanço do exercício anterior pronto e assinado evita o improviso.
Separe as contas da empresa e dos sócios. Despesa pessoal paga pelo caixa distorce o resultado e a conta de sócios.
Registre as dívidas como elas são. Omitir empréstimo deixa o balanço infiel à situação real, e a diferença aparece quando alguém confere os números.
Mantenha a contabilidade mês a mês. O balancete recente responde à pergunta "e este ano, como está?". Ele é boa prática, não obrigação legal, e está explicado em Balancete: o que é, para que serve e o que conferir todo mês.
Tenha uma explicação pronta para o ponto fraco: prejuízo num ano, dívida que subiu, receita que caiu.

Empresa do Simples Nacional também faz balanço. A dispensa de escrituração do Código Civil vale para o pequeno empresário, o MEI, e não para toda microempresa, como mostra Demonstrações contábeis obrigatórias: o que cada porte de empresa precisa fazer.

Como a WJR ajuda quem precisa de balanço para banco

A WJR atende empresas de todos os regimes tributários e elabora as demonstrações contábeis no serviço de Demonstrativos contábeis que o dono da empresa entende e usa. O pedido do banco pode ser tratado com o time especializado pelo grupo de WhatsApp da empresa, por e-mail ou pelo portal do cliente.

Quem ainda não é cliente e está com a contabilidade atrasada pode começar pelo Diagnóstico WJR, gratuito e sem compromisso, presencial ou online. Os demais guias sobre demonstrações estão em Demonstrativos contábeis: o guia para entender balanço, DRE e companhia.

Perguntas frequentes

Posso pedir ao contador um balanço diferente só para o banco?+

Não. A lei exige uma escrituração uniforme e um balanço fiel à situação real da empresa. Um segundo balanço com outros números não tem base e expõe o empresário que o assina.

O banco é obrigado a aceitar o balanço da minha empresa?+

Não. Cada banco define a própria política de crédito e pode pedir outros documentos ou recusar a operação.

MEI precisa apresentar balanço para pegar empréstimo?+

Por lei, não é obrigado a fazer balanço, porque o Código Civil dispensa o pequeno empresário da escrituração. O banco, porém, pode pedir outros comprovantes de faturamento.

Empresa do Simples Nacional está dispensada do balanço?+

Não. A empresa do Simples também deve escriturar e levantar o balanço anual, e é esse documento que vai ao banco. A dispensa do Código Civil vale só para o MEI.

Corrigir um erro no balanço depois de mandar ao banco é possível?+

Sim, erro se corrige. Na ECD já transmitida, a substituição segue as condições da IN RFB 2.003, art. 8º, com Termo de Verificação. Avise o banco se o número enviado mudou. Se você quer chegar ao banco com demonstrações em dia e coerentes, a WJR trata disso em Demonstrativos contábeis que o dono da empresa entende e usa.

Balanço para banco: o que costuma ser pedido e por que não existe balanço só para o crédito