O que é conciliação bancária: exemplo e para que serve

O que é conciliação bancária? É comparar o extrato do banco (e o da maquininha) com o que a empresa registrou e explicar cada diferença, até os dois saldos baterem. É a conta que mostra se o dinheiro que a contabilidade diz que existe é o mesmo que está de fato no banco.

Esta página explica o conceito com um exemplo de números. O passo a passo completo e os erros que a conciliação encontra estão em Conciliação bancária: o que é, como fazer e os erros que ela encontra, e outras respostas rápidas em Perguntas.

O que é conciliação bancária, com um exemplo?

Imagine que, no fim do mês, a contabilidade da sua empresa mostra R$ 15.000 no banco, mas o extrato mostra R$ 14.770. A diferença é de R$ 230, e a conciliação existe para descobrir de onde ela vem.

Ao revisar as linhas, aparecem três itens:

uma tarifa de R$ 80 que o banco cobrou e ninguém lançou;
uma taxa de maquininha de R$ 350 descontada das vendas, que a empresa registrou pelo valor cheio;
um boleto de fornecedor de R$ 200, lançado como pago no dia 30, mas que o banco só debitou no dia 2.

Ajustando a contabilidade pela tarifa e pela taxa, o saldo vai a R$ 14.570. Ajustando o extrato pelo boleto ainda não debitado, também vai a R$ 14.570. Agora os dois lados batem, e cada centavo tem explicação.

Por que o extrato quase nunca bate de primeira?

Há quatro causas que se repetem:

Diferença de data. Pagamento lançado hoje que o banco debita amanhã, ou venda no cartão que cai dias depois.
Custo que ninguém registrou. Tarifa bancária, juros, IOF, taxa de maquininha e de plataforma de venda.
Lançamento duplicado ou esquecido. Um Pix registrado duas vezes, ou uma entrada que ficou sem identificação.
Mistura de conta. Gasto pessoal pago pela conta da empresa, ou o contrário. O cuidado com isso está em Como separar a conta pessoal da conta da empresa em 6 passos práticos.

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Para que serve a conciliação bancária?

Ela serve para três coisas. Primeiro, garantir que o caixa registrado é real, o que protege o resultado e os impostos calculados sobre ele. Segundo, achar cobrança indevida e dinheiro parado sem identificação. Terceiro, dar confiança aos números que o dono usa para decidir, como o fluxo de caixa descrito em Como fazer fluxo de caixa de pequena empresa: o passo a passo com exemplo.

Ela também alimenta o fechamento do mês: sem conciliar, o contador fecha com base em saldo que ninguém conferiu. Veja o fluxo completo em Como fazer o fechamento contábil do mês: o roteiro da empresa em 6 passos.

A conciliação bancária é obrigatória?

Nenhuma norma obriga a fazer "conciliação bancária" com esse nome. O que a lei exige é que o empresário e a sociedade empresária sigam um sistema de contabilidade com escrituração em correspondência com a documentação respectiva (Código Civil, art. 1.179) e que o Diário registre as operações dia a dia, com o documento que as originou (art. 1.184).

Como o extrato é o documento do dinheiro, conferi-lo contra os lançamentos é a forma natural de cumprir essa exigência. Quem não concilia descobre o erro só quando ele já virou declaração, multa ou susto de caixa.

O que o contador precisa para conciliar?

Ele precisa do extrato de todas as contas e cartões da empresa, do relatório da maquininha com as vendas e as taxas, e dos comprovantes que o banco não detalha. A lista do que enviar todo mês está em O que o contador precisa de mim todo mês? A lista curta e o porquê de cada item.

Quanto mais cedo o extrato chega, mais cedo a diferença é explicada, quando ainda é fácil lembrar do que se trata.

Como a WJR trata a conciliação

A WJR tem serviço de consultoria de processos internos, e o cliente fala com o time especializado no grupo de WhatsApp da empresa, num escritório presencial com pessoas reais, com mais de 30 anos de experiência e 5 estrelas no Google.

O serviço mais próximo é BPO financeiro e consultoria de processos internos para a sua empresa. Como a conciliação entra na sua rotina, depende do caso, no Diagnóstico WJR a gente diz, gratuito e sem compromisso.

Perguntas frequentes

Conciliação bancária e fluxo de caixa são a mesma coisa?+

Não. O fluxo de caixa projeta e acompanha entradas e saídas de dinheiro. A conciliação confere se o que foi registrado bate com o extrato do banco.

Com que frequência deve ser feita?+

No mínimo uma vez por mês, antes do fechamento. Empresas com muitas vendas por dia ganham ao conciliar toda semana.

A conciliação inclui a maquininha?+

Sim. A venda no cartão chega ao banco depois e com desconto de taxa, então o relatório da maquininha precisa ser conferido contra o extrato.

Quem faz a conciliação, o dono ou o contador?+

Pode ser qualquer um dos dois, ou uma equipe financeira. O essencial é que alguém confira e que o contador receba os extratos completos.

O que fazer com a diferença que não se explica?+

Ela deve ficar registrada como pendência, com data e valor, e ser investigada até a origem. Lançar a diferença numa conta qualquer só esconde o problema. Quer rotina financeira que bate com o banco? Conheça BPO financeiro e consultoria de processos internos para a sua empresa e peça o Diagnóstico WJR.

O que é conciliação bancária: um exemplo com números e por que o extrato nunca bate de primeira