O que é balancete: exemplo, para que serve e como ler

O que é balancete? É a lista dos saldos de todas as contas da contabilidade em uma data, como o fim de um mês. Ele serve para conferir se os lançamentos fecham (a soma dos débitos igual à soma dos créditos) e para acompanhar a empresa antes do balanço do fim do ano.

Esta é a resposta curta, com um exemplo para você enxergar o documento. O detalhamento do que conferir todo mês está na página Balancete: o que é, para que serve e o que conferir todo mês, e outras respostas rápidas em Perguntas.

O que é balancete, na prática?

Pense no balancete como uma foto da contabilidade num dia. Cada linha é uma conta (caixa, clientes, fornecedores, receita, despesa) e mostra quanto ela soma naquele momento, em débito ou em crédito.

Um exemplo fictício, de uma loja pequena em um mês, com valores redondos:

| Conta | Devedor | Credor |

|---|---|---|

| Caixa e bancos | 18.000 | |

| Clientes a receber | 12.000 | |

| Estoque | 10.000 | |

| Fornecedores | | 9.000 |

| Impostos a pagar | | 3.000 |

| Capital social | | 20.000 |

| Receita de vendas | | 40.000 |

| Custos e despesas | 32.000 | |

| Total | 72.000 | 72.000 |

Os dois totais são iguais. Se não forem, existe lançamento com erro, e é por isso que o balancete é a primeira ferramenta de conferência do contador.

Para que serve o balancete?

Serve a quatro usos principais:

achar erro de lançamento antes de ele virar declaração errada;
acompanhar o resultado parcial do ano, sem esperar dezembro;
dar base para decisões, como contratar, comprar estoque ou pedir crédito;
atender sócio, banco ou investidor que peça a posição da empresa numa data.

Ele é a base de onde saem o balanço e a DRE, que são os documentos que o dono costuma ler. Para entender cada um, veja O que é balanço patrimonial para pequena empresa: o que mostra e quem precisa fazer e O que é DRE e para que serve: como ler o resultado da empresa em 6 linhas.

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Qual a diferença entre balancete e balanço?

O balanço patrimonial mostra o que a empresa tem (ativo), o que deve (passivo) e o que sobra para os sócios (patrimônio líquido), organizados em grupos. O balancete é mais bruto: lista todas as contas, uma por uma, com seus saldos, sem o formato final de demonstração.

Outra diferença é a frequência. O Código Civil manda que o empresário e a sociedade empresária levantem o balanço patrimonial e o de resultado econômico todo ano (art. 1.179). O balancete pode ser mensal, trimestral ou sob demanda.

O balancete é obrigatório?

Para a empresa em geral, o Código Civil não manda fazer balancete mensal. A lei fala de balancete em um caso específico: quem escritura por fichas pode usar o livro Balancetes Diários e Balanços no lugar do Diário (arts. 1.185 e 1.186).

Na prática, ele é exigido por quem depende dele: o próprio contador, que fecha o mês com ele, sócios que querem acompanhar e instituições de crédito. Em empresas do Lucro Real, o balancete tem papel próprio na apuração, tratado em Estimativa mensal e balancete de suspensão no Lucro Real anual: como funcionam.

Como ler o balancete em três passos?

Confira os totais. Débito e crédito devem ser iguais. Se não forem, o relatório está errado.
Procure saldos estranhos. Caixa com saldo credor, cliente com saldo credor ou imposto a pagar zerado em mês de venda são sinais de lançamento fora do lugar.
Olhe as contas transitórias. Valor parado em "a classificar" ou "diversos" significa documento que ainda não foi entendido.

Esses pontos fazem parte do fechamento descrito em Como fazer o fechamento contábil do mês: o roteiro da empresa em 6 passos.

Como a WJR trata o balancete

A WJR tem serviço de demonstrativos contábeis, e o cliente fala com o time especializado no grupo de WhatsApp da empresa, num escritório presencial com pessoas reais, com mais de 30 anos de experiência e 5 estrelas no Google.

O serviço mais próximo é Demonstrativos contábeis que o dono da empresa entende e usa. Em que periodicidade e formato o balancete chega a você, depende do caso, no Diagnóstico WJR a gente diz, gratuito e sem compromisso.

Perguntas frequentes

Balancete e DRE são a mesma coisa?+

Não. O balancete lista os saldos de todas as contas, de balanço e de resultado. A DRE usa apenas as contas de receita, custo e despesa, organizadas para mostrar o lucro ou o prejuízo do período.

Todo mês precisa de balancete?+

A lei não obriga a empresa em geral a fazer balancete mensal. Mesmo assim, ele é a forma mais simples de conferir a contabilidade a cada mês.

O que significa um balancete que não fecha?+

Que a soma dos débitos difere da soma dos créditos. O contador investiga a origem da diferença e corrige antes de seguir para o balanço.

Balancete serve para pedir empréstimo?+

Pode servir como apoio, mas cada banco define os documentos que pede. O que conta para o crédito é a contabilidade em dia e coerente com as declarações.

Balancete é o mesmo que livro Diário?+

Não. O Diário registra cada operação, dia a dia, com o documento que a originou (Código Civil, art. 1.184). O balancete soma esses lançamentos e mostra o saldo de cada conta. Quer receber a contabilidade de um jeito que dá para ler? Conheça Demonstrativos contábeis que o dono da empresa entende e usa e peça o Diagnóstico WJR.

O que é balancete: exemplo simples, para que serve e como ler