Como calcular o preço de venda com impostos? Divida o custo do produto por um menos a soma dos percentuais que saem do preço: imposto, comissão, taxa de cartão e a margem que você quer. O erro mais comum é somar o imposto ao custo, quando ele é calculado sobre o próprio preço.
Esta página mostra a lógica com um exemplo simples. A conta completa do markup, com custos fixos e preço de serviço por hora, está em Como precificar produto e serviço: custo, markup, margem e imposto.
Como calcular o preço de venda com impostos em 3 passos?
- Some os percentuais que saem do preço. Imposto sobre a venda, comissão, taxa de maquininha ou plataforma, e a margem desejada.
- Subtraia essa soma de 1. O resultado é o "divisor" da conta.
- Divida o custo pelo divisor. O resultado é o preço mínimo que cobre tudo.
Em fórmula: preço = custo ÷ (1 − soma dos percentuais). Os percentuais precisam incidir sobre o preço de venda, porque é sobre ele que o imposto e a taxa de cartão são cobrados.
Qual é o exemplo numérico?
Os valores abaixo são ilustrativos. Um produto custa R$ 120 para a empresa. As taxas hipotéticas são 6% de imposto sobre a venda, 4% de taxa de cartão e 20% de margem desejada.
A soma é 6% + 4% + 20% = 30%. O divisor é 1 − 0,30 = 0,70. O preço é R$ 120 ÷ 0,70 = R$ 171,43.
Conferindo no preço de R$ 171,43:
| Item | Valor |
|---|---|
| Imposto (6%) | R$ 10,29 |
| Taxa de cartão (4%) | R$ 6,86 |
| Margem (20%) | R$ 34,29 |
| Custo do produto | R$ 120,00 |
| Soma | R$ 171,44 |
A soma fecha com o preço, com diferença de um centavo por arredondamento.
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O que acontece se eu somar o imposto ao custo?
O erro mais comum é aplicar os 30% sobre o custo: R$ 120 × 1,30 = R$ 156. Nesse preço, o imposto de 6% é R$ 9,36 e a taxa de cartão de 4% é R$ 6,24. Sobram R$ 156 − R$ 120 − R$ 9,36 − R$ 6,24 = R$ 20,40, que são 13,1% do preço, não os 20% pretendidos.
A diferença entre markup (acréscimo sobre o custo) e margem (parte do preço) está explicada em Como precificar produto e serviço: custo, markup, margem e imposto.
De onde vem a porcentagem de imposto no Simples Nacional?
No Simples Nacional, a LC 123, art. 18, §3º, manda aplicar a alíquota efetiva sobre a receita bruta do mês. A alíquota efetiva, segundo o §1º-A, é o resultado de (RBT12 × Aliq − PD) ÷ RBT12, em que RBT12 é a receita bruta dos 12 meses anteriores, Aliq é a alíquota nominal do anexo e PD é a parcela a deduzir.
Na prática, a porcentagem que entra na conta do preço é a alíquota efetiva da sua empresa, e não a da tabela, e ela muda conforme o faturamento acumulado. O cálculo com números reais está em Alíquota efetiva do Simples Nacional: a conta passo a passo.
Os 6% do exemplo são só um número para mostrar a conta. No Lucro Presumido ou no Lucro Real, os percentuais são outros, e o contador informa a soma correta para o seu regime.
O que muda no preço com a reforma tributária?
A LC 214/2025, art. 12, §2º, I, diz que o montante do IBS e da CBS incidentes sobre a operação não integra a base de cálculo deles. Em termos de preço, isso significa que esses tributos são calculados por fora do valor da operação, e a formação de preço precisa ser revista quando eles pesarem no seu negócio.
O efeito depende do regime e do perfil do cliente, e está em Como reprecificar com a reforma tributária: preço, imposto por fora e crédito do cliente.
Como a WJR ajuda a formar o preço
O primeiro passo é o Diagnóstico WJR, gratuito e sem compromisso, presencial ou online, com resposta em algumas horas. O time especializado olha o regime da sua empresa, e a montagem da planilha de preços é parte da gestão da empresa, em que o serviço mais próximo é o de BPO financeiro e consultoria de processos internos para a sua empresa. Mais respostas curtas estão em Perguntas.
Perguntas frequentes
O imposto entra no custo ou no preço?+
No preço, como percentual da venda. Entrar no custo faz o imposto ser calculado sobre uma base menor do que a real, e a margem sai menor do que a planejada.
Posso usar o mesmo markup para todos os produtos?+
Só se todos tiverem a mesma estrutura de custos e impostos. Produtos com alíquotas ou comissões diferentes pedem divisores diferentes.
Como incluir os custos fixos no preço?+
Divida o custo fixo mensal pela receita média do mês para ter um percentual e some-o aos demais. A separação entre fixo e variável está em Custo fixo e variável: a diferença, o ponto de equilíbrio e o que muda no preço e no regime.
Como saber se o preço calculado dá lucro?+
Compare o preço com o resultado real na DRE do mês. O caminho está em O que é DRE e para que serve: como ler o resultado da empresa em 6 linhas.
O preço precisa mudar quando o faturamento do Simples sobe?+
A alíquota efetiva cresce com o faturamento acumulado (RBT12), então o percentual de imposto do preço também sobe. Vale revisar o preço quando a empresa mudar de faixa. Para formar o preço com método e acompanhar a margem, conheça a BPO financeiro e consultoria de processos internos para a sua empresa da WJR.
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Fontes: Planalto, LC 123/2006, art. 18, caput e §§ 1º-A e 3º https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/lcp/lcp123.htm, Planalto, LC 214/2025, art. 12, §2º, I https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/lcp/lcp214.htm
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