Cartão corporativo vale a pena na pequena empresa?

O cartão de crédito corporativo vale a pena para pequena empresa quando ele é usado só para gastos da empresa, com regra clara de quem pode usar e comprovante de cada compra. Sem essas regras, ele vira mistura de contas, juros caros e despesa sem prova na contabilidade.

Quando o cartão de crédito corporativo vale a pena para pequena empresa?

O cartão em nome do CNPJ resolve um problema comum: o sócio que paga conta da empresa no cartão pessoal e depois não sabe como devolver o dinheiro. Com o cartão da empresa, a compra já nasce no lugar certo e a fatura é paga pela conta PJ.

Ele costuma compensar em três situações:

a empresa tem gastos recorrentes online, como assinaturas de software, anúncios e serviços em nuvem;
há viagens, combustível ou compras pequenas feitas por mais de uma pessoa;
o dono quer concentrar despesas em uma fatura para conferir tudo de uma vez por mês.

Se a empresa compra pouco e quase tudo por boleto ou Pix, o cartão traz pouco ganho. Nesse caso, uma conta PJ bem organizada já resolve. A escolha da conta está em Conta PJ de banco digital ou banco tradicional qual escolher para a pequena empresa.

O que o cartão corporativo resolve e o que ele não resolve

O cartão organiza o pagamento, mas não organiza a empresa sozinho. A contabilidade continua precisando saber o que foi comprado, para quê e com qual documento.

O que ele resolve bem:

separa o gasto da empresa do gasto da família no momento da compra;
dá prazo entre a compra e o pagamento, o que ajuda o caixa quando a fatura é paga em dia;
permite cartões adicionais com limite por pessoa, conforme o banco oferecer.

O que ele não resolve:

compra pessoal feita no cartão da empresa continua sendo gasto pessoal e precisa ser tratada como tal;
fatura sem nota ou recibo de cada compra deixa a despesa sem comprovação;
rotativo e parcelamento da fatura têm custo alto e corroem a margem.

A separação entre as contas do sócio e da empresa é o ponto de partida. Ela está explicada em Misturar conta PF e PJ: por que dá problema e como separar as contas da empresa e do sócio.

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Como a despesa do cartão entra na contabilidade

Cada compra da fatura é uma despesa da empresa, e cada uma precisa de documento: nota fiscal, cupom, recibo ou fatura do fornecedor. A fatura do cartão mostra que houve pagamento, mas não mostra o que foi comprado. Por isso, o comprovante de cada item é o que sustenta o lançamento.

Para empresa no Lucro Real, isso pesa mais. O Regulamento do Imposto de Renda (Decreto 9.580/2018, art. 311) diz que são operacionais as despesas necessárias à atividade da empresa e à manutenção da fonte produtora. Compra sem relação com o negócio não entra nessa regra.

No Simples Nacional e no Lucro Presumido, a despesa não reduz o imposto da mesma forma, mas continua importando. Ela aparece no resultado da empresa, define quanto lucro pode ser distribuído e é o que o fiscal ou o banco olham quando pedem os números.

O fechamento mensal fica mais simples quando a fatura é conferida com os comprovantes antes do vencimento. A rotina de conferir extrato e fatura com o que foi lançado está em Conciliação bancária: o que é, como fazer e os erros que ela encontra.

Riscos que fazem o cartão deixar de valer a pena

O maior risco é usar a fatura como crédito de longo prazo. Pagar o mínimo ou parcelar a fatura transforma um meio de pagamento em dívida cara. Se o caixa não comporta a fatura cheia, o problema é de fluxo de caixa, não de cartão.

Outros riscos comuns:

cartões adicionais sem limite individual, que somem do controle no fim do mês;
compras pessoais misturadas, que geram dúvida sobre o que é retirada do sócio;
falta de responsável por juntar os comprovantes.

Quando a compra pessoal acontece, o caminho é tratá-la como adiantamento ou retirada do sócio, e não como despesa da empresa. O caso inverso, conta da empresa paga no cartão pessoal, tem página própria em Sócio pagou conta da empresa no cartão pessoal como lançar: reembolso, empréstimo ou aporte.

Regras simples para usar o cartão da empresa

Uma política curta, de uma página, já evita a maior parte dos problemas. Ela pode dizer:

quem tem cartão e qual o limite de cada um;

que tipo de gasto é permitido e o que é proibido;

em quantos dias o comprovante deve ser enviado ao financeiro;

quem confere a fatura antes do pagamento;

que a fatura é paga sempre integral, pela conta PJ.

Preveja também a data de corte da fatura no planejamento do caixa. O planejamento de entradas e saídas está em Fluxo de caixa: como montar, projetar as semanas e não confundir com lucro.

Cartão corporativo, cartão pessoal ou cartão pré-pago?

O cartão pessoal do sócio é a pior opção para despesas recorrentes da empresa, porque mistura patrimônios e exige reembolso a cada mês. O cartão de crédito em nome do CNPJ resolve a separação e dá prazo. O cartão pré-pago ou de débito vinculado à conta PJ serve para quem quer limitar o gasto ao saldo disponível, sem risco de fatura maior que o caixa.

Taxa, anuidade e benefícios mudam de banco para banco: compare as propostas antes de decidir.

Como a WJR ajuda

A WJR é um escritório de contabilidade na Mooca, em São Paulo, com mais de 30 anos de experiência e atendimento presencial e online (Quem somos: a WJR Contabilidade, na Mooca desde 1995). O primeiro passo é o Diagnóstico WJR, gratuito e sem compromisso, com resposta em algumas horas. Mais sobre o tema em BPO financeiro e consultoria de processos internos para a sua empresa.

Perguntas frequentes

MEI pode ter cartão de crédito em nome do CNPJ?+

Pode, se o banco oferecer. A regra de separar gastos vale do mesmo jeito: o cartão do CNPJ deve pagar só despesas do negócio, e a fatura sai da conta PJ.

A fatura do cartão serve como comprovante da despesa?+

Não sozinha. Ela mostra o pagamento, mas não o que foi comprado. Cada compra precisa de nota fiscal, cupom ou recibo do fornecedor para ser lançada como despesa da empresa.

O que fazer quando alguém usa o cartão da empresa para gasto pessoal?+

Registre o valor como adiantamento ou retirada daquela pessoa e combine a devolução ou o desconto. Não lance como despesa da empresa, porque o gasto não tem relação com a atividade.

Vale a pena parcelar compras grandes no cartão da empresa?+

Parcelar uma compra sem juros pode ajudar o caixa. Parcelar a fatura ou pagar o mínimo costuma sair caro. Antes de parcelar, confira se a parcela cabe no fluxo de caixa dos próximos meses.

Quantos cartões adicionais a empresa deve ter?+

Só os necessários, cada um com limite e responsável. Quanto mais cartões sem dono definido, mais difícil fica juntar comprovantes e conferir a fatura todo mês.

Cartão de crédito corporativo vale a pena para pequena empresa?