O que é fluxo de caixa projetado e como montar

O que é fluxo de caixa projetado? É a previsão das entradas e saídas de dinheiro dos próximos dias, semanas ou meses, feita para saber qual será o saldo no banco antes de ele chegar. A conta parte do saldo atual, soma o que se espera receber e subtrai o que se tem a pagar.

O objetivo é simples: descobrir com antecedência a semana em que o caixa aperta, enquanto ainda dá tempo de renegociar um prazo ou antecipar um recebimento. O passo a passo do fluxo em geral está em Como fazer fluxo de caixa de pequena empresa: o passo a passo com exemplo; esta página trata da parte que olha para a frente. Outras respostas rápidas ficam em Perguntas.

O que é fluxo de caixa projetado e o que o diferencia do realizado?

O fluxo realizado registra o que já entrou e saiu da conta. O projetado estima o que vai entrar e sair. Na prática, os dois vivem na mesma planilha: as colunas dos dias que passaram mostram o realizado, e as dos dias que vêm mostram a projeção, que se corrige a cada semana.

Também não é a mesma coisa que a DFC. A Lei das S.A. manda a demonstração dos fluxos de caixa mostrar as alterações no saldo de caixa e equivalentes de caixa do exercício, separadas em três fluxos: das operações, dos financiamentos e dos investimentos (Lei 6.404/1976, art. 188, I). É uma demonstração do que passou, feita no fechamento. A DFC está explicada em DFC: o que é a demonstração do fluxo de caixa e quem precisa fazer.

Como montar um fluxo de caixa projetado em quatro passos?

Defina o horizonte. Para o dia a dia, 13 semanas ou 3 meses são um bom começo; o importante é que a janela seja mantida.
Parta do saldo real. Use o saldo do dia, conciliado com o extrato, não o que a planilha diz. A conciliação é o que dá confiança ao ponto de partida.
Liste as entradas pela data de recebimento. Venda a prazo entra quando o cliente paga, não quando a nota sai. Cartão entra no dia em que a operadora repassa.
Liste as saídas pela data de pagamento. Aluguel, folha, impostos, fornecedores e parcelas de empréstimo, cada um no dia certo.

A diferença entre o saldo inicial mais as entradas e as saídas dá o saldo final de cada período, que vira o saldo inicial do seguinte. O controle de contas a vencer e a receber, que alimenta a projeção, é o assunto de O que é contas a pagar e a receber: o que entra em cada uma e como aparecem na contabilidade.

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Um exemplo de projeção com números

Valores hipotéticos de uma loja. Saldo no começo do mês: R$ 12.000,00. Na primeira quinzena, a previsão é receber R$ 30.000,00 e pagar R$ 28.000,00, entre fornecedores e folha. O saldo ao fim da quinzena é de R$ 14.000,00.

Na segunda quinzena, a previsão é receber R$ 20.000,00 e pagar R$ 38.000,00, porque vencem aluguel, impostos e uma parcela grande de mercadoria. O saldo cai para R$ 4.000,00 negativos.

Sem a projeção, o dono só descobriria na hora de pagar. Com ela, vê a falta de R$ 4.000,00 com duas semanas de folga e pode negociar o vencimento do fornecedor, antecipar recebíveis ou segurar uma compra.

Quais erros deixam a projeção inútil?

Os mais comuns são pôr a venda no dia da nota e não no dia do dinheiro, esquecer despesa que não vem todo mês, como o seguro anual e o 13º salário, e não atualizar a planilha. Projeção parada vira ficção em três semanas.

Outro erro é projetar um único cenário. Vale fazer um otimista e um prudente, em que o cliente atrasa e a venda cai. A distância entre os dois mostra o tamanho do colchão necessário, tema de O que é capital de giro: o dinheiro que sustenta a empresa entre pagar e receber.

Fluxo de caixa não é lucro. A empresa pode ter lucro na DRE e ficar sem dinheiro no caixa, por exemplo ao vender a prazo e pagar o fornecedor à vista. O detalhe de como projetar semana a semana está em Fluxo de caixa: como montar, projetar as semanas e não confundir com lucro.

Como a WJR pode ajudar com o fluxo de caixa

A WJR tem o serviço de consultoria de processos internos, e o cliente fala com um time especializado no grupo de WhatsApp da empresa. O escritório é presencial, com pessoas reais, tem mais de 30 anos de experiência e 5 estrelas no Google.

O primeiro passo é o Diagnóstico WJR, gratuito e sem compromisso, presencial ou online, para ver como o seu caixa é controlado e o que muda para projetá-lo.

Perguntas frequentes

Fluxo de caixa projetado é obrigatório?+

Não. A lei exige a demonstração dos fluxos de caixa para algumas empresas no fechamento, mas a projeção é uma ferramenta de gestão, sem exigência legal para a empresa pequena.

Quanto tempo à frente devo projetar?+

Depende do ritmo do negócio. Empresa com prazos curtos costuma projetar 4 a 13 semanas, e quem tem contratos longos ou sazonalidade forte olha 6 a 12 meses, com menos detalhe nos meses distantes.

Com que frequência atualizar a projeção?+

Toda semana, comparando o previsto com o realizado. As diferenças ensinam onde as estimativas de recebimento e de gasto estão erradas.

Qual a diferença entre fluxo de caixa e DRE?+

A DRE mostra o resultado pelo regime de competência, com receita e despesa do período. O fluxo de caixa mostra só o dinheiro que entrou e saiu, nas datas em que isso aconteceu.

Planilha basta ou preciso de sistema?+

Para começar, uma planilha basta. O sistema faz sentido quando há muitos lançamentos, e o ponto central é alimentar os dados com disciplina, seja qual for a ferramenta. Para controlar o caixa com processos claros, conheça o serviço de BPO financeiro e consultoria de processos internos para a sua empresa e peça o Diagnóstico WJR.

O que é fluxo de caixa projetado: prever o saldo antes que o dinheiro falte