Conta PJ: como abrir e por que separar da pessoal

A conta PJ é a conta bancária aberta em nome do CNPJ, e nenhuma lei obriga a empresa a ter uma, mas é ela que mantém separados o dinheiro da empresa e o seu. Abra depois que o CNPJ sair, compare tarifas e recursos como você compararia qualquer fornecedor, e passe a receber e pagar tudo da empresa por ela desde a primeira venda.

Este texto é para quem acabou de abrir empresa e está recebendo na conta pessoal, para quem ficou em dúvida entre banco digital e tradicional e para quem quer entender por que o contador insiste nisso. O que muda na sua vida é simples: menos confusão no fim do mês, retirada de dinheiro com registro e uma contabilidade que fecha.

A conta PJ é obrigatória?

Não. Não existe lei que obrigue a empresa a abrir conta bancária em nome do CNPJ. Mesmo assim, operar sem ela costuma sair caro, por três motivos práticos:

Patrimônio separado. O Código Civil, art. 1.024, diz que os bens particulares dos sócios não podem ser executados por dívidas da sociedade senão depois de executados os bens sociais. A lei trata empresa e sócio como patrimônios distintos, e misturar as contas apaga essa fronteira no dia a dia.
Contabilidade. Empresário e sociedade empresária são obrigados a manter escrituração, pelo Código Civil, art. 1.179, e a empresa do Simples pode simplificar, mas não dispensar, pela LC 123, art. 27. Escriturar a partir de um extrato que mistura supermercado e fornecedor é trabalho dobrado e fonte de erro.
Retirada de dinheiro com registro. Pró-labore e lucro precisam sair da empresa para o sócio de forma identificável. Com uma conta só para tudo, não há saída: há bagunça.

Conta PJ: como abrir, passo a passo

A conta vem depois do CNPJ, porque o banco precisa da empresa já registrada. A sequência que funciona para a maioria dos casos:

Tenha o CNPJ ativo e o contrato social ou o requerimento de empresário registrado. O que entra no contrato está em Contrato social: o que precisa ter, o que a lei exige e o que vale combinar.
Separe os documentos da empresa e de quem a representa. Cada banco define a própria lista; confirme no canal do banco escolhido antes de começar. O que a empresa acumula de documentos desde a abertura está em Documentos para abrir empresa: a lista para MEI, Ltda e SLU em São Paulo.
Confira quem pode movimentar a conta. Quem representa a empresa perante o banco é o administrador indicado no contrato social. Se há mais de um sócio, alinhe antes quem assina e com quais limites.
Escolha o banco comparando critérios, como no próximo tópico.
Informe os dados ao contador assim que a conta estiver ativa, para a conciliação começar desde o primeiro mês.

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Banco digital ou tradicional: o que avaliar

Não existe resposta única, e o nome do banco importa menos do que o encaixe com a sua operação. Compare pelo uso real:

Tarifas: mensalidade, transferências, saques, emissão de boletos e o que muda quando você passa de certo volume.
Recebimento: Pix, boleto, maquininha e link de pagamento, se o seu cliente paga por esses meios.
Extrato: possibilidade de exportar em arquivo, que facilita a conciliação feita pelo contador.
Acessos: mais de um usuário, com permissões diferentes, se outra pessoa vai pagar contas.
Crédito e cartão: limite em nome da empresa, sem depender do seu CPF.
Atendimento: canal para resolver problema de bloqueio ou de Pix não recebido no mesmo dia.

Quem recebe muito por maquininha ou marketplace costuma olhar primeiro a integração do recebimento. Quem presta serviço para poucas empresas costuma olhar tarifa e boleto. Faça as contas com o seu volume, e não com a propaganda.

Como usar a conta PJ sem misturar com a pessoal

Abrir a conta é fácil; o difícil é o hábito. Algumas regras de convivência que evitam dor de cabeça:

toda receita da empresa entra na conta PJ, inclusive a do cliente que "prefere pagar no seu Pix";
toda despesa da empresa sai dela, com nota fiscal ou recibo guardado;
conta pessoal não paga fornecedor, e conta PJ não paga escola dos filhos;
o dinheiro vai para o sócio só como pró-labore ou distribuição de lucros, por transferência identificada;
empréstimo entre sócio e empresa, quando existir, fica documentado.

A diferença entre pró-labore e lucro, e o que cada um paga de imposto, está em Pró-labore ou distribuição de lucros: como o sócio deve retirar. Desde 2026, pagamentos altos de lucro no mês têm regra própria de retenção, explicada em Tributação de dividendos em 2026: a retenção de 10% sobre lucros acima de R$ 50 mil.

O que o contador faz com a conta PJ

O extrato da conta PJ é a matéria-prima da contabilidade. É a partir dele que o contador concilia o que entrou e saiu com as notas emitidas e recebidas, identifica despesa sem documento e mostra quanto de lucro a empresa pode distribuir.

Isso pesa no Simples. Pela LC 123, art. 14, o lucro distribuído ao sócio é isento até um limite presumido; distribuir acima disso exige que a empresa mantenha escrituração contábil e evidencie o lucro maior (§2º). Sem uma conta limpa, essa escrituração vira reconstrução. A diferença entre livro caixa e escrituração está em Livro caixa no Simples Nacional ou escrituração contábil: o que cada um resolve, e o que enviar todo mês está em Documentos para o contador: o que mandar todo mês e até quando.

Como a WJR ajuda com a conta PJ

A WJR cuida da abertura da empresa e a entrega com CCM, certificado digital e emissor de notas já configurados; a abertura pode ser gratuita, dependendo da análise do cliente, e está em Abrir empresa em São Paulo do jeito certo, do primeiro passo ao CNPJ ativo. Com a conta PJ ativa, o extrato passa a ser a base da rotina contábil, e a escrituração para distribuir lucro acima da base presumida é entregue quando está no escopo do contrato, ou à parte.

Se a abertura da conta entra no acompanhamento da sua abertura, depende do caso, no Diagnóstico WJR a gente diz. O guia completo está em Abrir empresa, e quem somos está em Quem somos: a WJR Contabilidade, na Mooca desde 1995.

Perguntas frequentes

A empresa é obrigada a ter conta PJ?+

Não. Nenhuma lei obriga a empresa a ter conta bancária em nome do CNPJ. Ainda assim, ela é o jeito prático de separar o patrimônio da empresa do patrimônio do sócio.

O MEI pode usar a conta pessoal?+

Pode, porque não há lei que obrigue conta PJ. Mas misturar dificulta saber quanto o negócio faturou e quanto você retirou, e isso pesa no controle do limite do MEI.

Posso abrir a conta PJ antes de ter o CNPJ?+

Não. A conta é aberta em nome da empresa, e o banco precisa do CNPJ e dos atos de registro para fazer o cadastro.

Posso pagar uma conta pessoal pela conta PJ?+

Não é o recomendado. O caminho é transferir para a sua conta como pró-labore ou distribuição de lucros e pagar a despesa pessoal de lá, para que a contabilidade registre a retirada.

Quem pode movimentar a conta PJ?+

Quem representa a empresa é o administrador indicado no contrato social, com os poderes que o contrato lhe dá. Outros usuários e limites são definidos no cadastro com o banco, dentro do que o contrato permite. A WJR abre a sua empresa e a entrega pronta para operar, com CCM, certificado digital e emissor configurados; veja como em Abrir empresa em São Paulo do jeito certo, do primeiro passo ao CNPJ ativo.

Conta PJ: como abrir, o que avaliar no banco e por que não misturar com a pessoal